درآمدهای مشاع و درآمدهای غیرمشاع

دوشنبه ۱ تیر ۱۳۹۴ -- ۰۰:۵۵

Capture

 

درآمد بانک‌ها را می‌توان در دو گروه تقسیم بندی کرد : درآمدهای مشاع ، درآمدهای غیرمشاع.

درآمدهای مشاع:

این درآمد ناشی از اختلاف نرخ سود سپرده‌ها و تسهیلات اعطایی و همچنین سود حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها است.

درآمد هایی که مشاع می باشند شامل موارد زیر است:

سود تسهیلات اعطایی
وجه التزام(خسارت) دریافتی بابت تسهیلات اعطایی
سود سپرده گذاری ها در بانک های دیگر
سود سهام شرکت ها و سرمایه گذاری
سود حاصل از فروش سهام شرکت ها
سود دریافتی از محل سرمایه گذاری ها و مشارکت حقوقی
سود جایزه سپرده قانونی
سود حاصل از سرمایه گذاری در اوراق مشارکت
درآمدهای غیرمشاع:
دسته‌ای دیگر از درآمدهای بانک است که به واسطه دریافت کارمزد خدمات ارائه شده و ارائه مشاوره‌های مالی و سرمایه‌گذاری حاصل می‌شود.از جمله این درآمدها:

خدمات اعتبار اسنادی،
خدمات ضمانت‌نامه بانکی
خدمات بانکداری الکترونیک
کارمزد شبکه شتاب
خدمات ارزی
کارمزد نگهداری اسناد و اوراق بهادار مشتریان
صدور انواع چک‌ها و…

با توجه به کاهش 4 درصدی نرخ سود تسهیلات و کاهش کمتر سود سپرده ها حکایت از کاهش درامدهای مشاع بانکها از جمله بانک صادرات خواهیم بود . بانک صادرات در سال 93 از محل درامدهای مشاع زیان شناسایی کرد که به معنی پرداخت سود بیشتر به سپرده گذران در مقایسه با درامدههای مشاع می باشد .

بانکها می توانند از محل به کار گیری سپرده های مشتریان در پرداخت تسهیلات و سایر سرمایه گذاری حق الوکاله دریافت کند که این مبلغ تا 2.5% درصد از مجموع سپرده های مشتریان می تواند باشد .

یعنی اگر اختلاف درامد مشاع و سود پرداختی بیشتر از 2.5%+ باشد بانک باید این اختلاف از درامد های بانک کسر و باید بین سپرده گذاران به عنوان سود قطعی تقسیم نماید .

اگر اختلاف درامد مشاع و سود پرداختی منفی باشد بانک از محل درامدهای مشاع ضرر شناسایی خواهد کرد .

برای حذف اثرات منفی درامدهای مشاع بانک باید منابع حاصل را با کمترین سود گرداختی جذب و در بهترین محل ممکن سرمایه گذاری نموده تا ضمن کسب حداکثر حق الوکاله ممکن از کاهش درامدها و شناسایی زیان بگریزد .

قابل ذکر است به علت هزینه سپرده قانونی بانکها که باید درصدی از مانده سپرده مشتریان تحت عنوان سپرده قانونی نزد بانک مرکزی نگهداری شود ، عملا بانکها باید با استفاده حدود %90 سپرده مشتریان خود از عهده این امر برآیند .

 

ادامه دارد ….

مهدی صمدی

کارمند بانک صادرات و دانشجوی دکتری مدیریت مالی هستم . علاقه مند به مباحث بانکی ، بازارهای مالی ، بورس و سهام و مدیریت منابع انسانی و ...

More Posts

  1. علی
    دوشنبه ۱۲ بهمن ۱۳۹۴ -- ۱۴:۴۹

    سلام
    ممنون از اطلاعات
    در مورد درامد غیر مشاع، سود تسهیلات در درامد غیر مشاع چگونه محاسبه می شود؟
    و همچنین سود حاصل از سپرده در درامد های غیر مشاع.
    نسبت تقسیم درامد مشاع بین بانک و سرمایه گذاران چگونه است
    با سپاس
    علی

    • مهدی صمدی
      دوشنبه ۱۹ بهمن ۱۳۹۴ -- ۱۸:۲۹

      سلام
      مجموع سود و وجه التزام و برخی سرمایه گذاری ها می شه در امد غیر مشاع
      مجموع سود پرداختی به شمتریان از درامد های بالا کم می کنند .
      اگر اختلاف مثبت بود بانک می تونه تا سه درصد حق الوکاله بگیره و باقیش بین مشتریان تقسیم کنه .
      و اگر منفی بود که معمولا هم همینطوری می شه چیزی به سپرده گذاران نمی رسد

  2. سمیه عزیزی
    شنبه ۲۳ بهمن ۱۳۹۵ -- ۱۹:۵۳

    با سلام
    من موضوع پایان نامم بانک هستش میخواستم اگه میشه راهنمایی بفرمایید چه الگویی با چه متغرهایی رو میتونم برای بهینه سازی درامدی و هرینه ای انتخاب بکنم که باارزش باشه